La Diputación Foral de Álava ha lanzado su Plan de Lucha contra el Fraude 2024, que introduce una serie de medidas para reforzar el control fiscal en diversas áreas clave, con el objetivo de garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y combatir el fraude de manera efectiva. Este plan, que sigue las directrices del plan de 2023, se centra en áreas emergentes como las criptomonedas, las viviendas turísticas y los pagos en efectivo, además de fortalecer la supervisión del sistema TicketBAI y ampliar la educación tributaria en los centros escolares.
Una de las principales novedades del plan es la intensificación de la investigación sobre personas y entidades que realizan transacciones sin utilizar sistemas bancarios (pagos en efectivo). Este enfoque busca detectar y regularizar posibles fraudes asociados al uso de efectivo y métodos de pago no convencionales. Además, se introduce el modelo 238, un nuevo sistema para el control de las viviendas turísticas que incluye a los operadores de plataformas digitales. Este modelo exigirá a las agencias inmobiliarias y plataformas que identifiquen a los arrendadores y reporten las cantidades percibidas, lo que permitirá a la Hacienda Foral de Álava contrastar esta información con la disponible en el Registro de Empresas y Actividades Turísticas de Euskadi y otras fuentes.
El control de las inversiones en criptoactivos también se verá reforzado en 2024, con la implementación de nuevas declaraciones informativas sobre monedas virtuales en el extranjero, saldos y operaciones con criptomonedas. La Hacienda Foral exigirá a las empresas intermediarias de inversión y pago en criptomonedas que suministren información detallada, lo que permitirá aumentar el conocimiento sobre los inversores, sus fuentes de renta y posibles plusvalías no declaradas.
Otro aspecto central del plan es la consolidación del sistema TicketBAI, que en 2024 continuará siendo una herramienta clave para la supervisión fiscal en Álava. Este sistema, que obliga a las personas y entidades que realizan actividades económicas a registrar y enviar electrónicamente sus facturas a la Hacienda Foral en tiempo real, ha permitido un mayor control sobre los ingresos declarados. Además, se intensificarán los controles para verificar la autenticidad de los ficheros recibidos y su coherencia con las declaraciones de IVA y del Impuesto sobre Sociedades. Además, la Hacienda Foral seguirá desarrollando la aplicación FakturAraba, que facilita a las personas contribuyentes la emisión de facturas conforme a los requisitos de TicketBAI, y mejorará las herramientas para la consulta y gestión de estas facturas.
El plan también incluye la renovación y ampliación del convenio de educación tributaria en centros escolares, con la novedad de que se extenderá a estudiantes más jóvenes que los de 4º de la ESO. Este programa, que ha demostrado ser efectivo en fomentar la conciencia fiscal entre los jóvenes, se actualizará y adaptará para garantizar que los estudiantes comprendan la importancia de cumplir con sus obligaciones fiscales desde una edad temprana.
En cuanto a la prevención del fraude, el Plan de Lucha contra el Fraude 2024 también contempla el análisis y explotación de la información recibida a través de sistemas como el Suministro Inmediato de Información (SII) y el Suministro Inmediato de Libros Contables de Impuestos Especiales (SILICIE). Estos sistemas permiten un conocimiento más inmediato y detallado de las actividades económicas de los contribuyentes, lo que facilita la detección de posibles irregularidades fiscales.
Por último, se mantendrán y fortalecerán las colaboraciones con otras administraciones tributarias, tanto dentro del Estado como a nivel internacional, para mejorar la eficacia en la lucha contra el fraude fiscal. Esto incluye la intensificación de los intercambios de información con otros países para detectar activos y rentas no declaradas en el extranjero, así como el seguimiento de las operaciones vinculadas y la aplicación correcta de las normativas internacionales en materia de fiscalidad.
